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Remplir sa déclaration d’impôts au Luxembourg

La majorité des citoyens du Luxembourg et les travailleurs frontaliers doivent compléter une déclaration fiscale chaque année. Cette déclaration est obligatoire et présente l’occasion de déduire certaines dépenses et donc réduire le montant de l’impôt.

Même si le Luxembourg a comme réputation d’être moins à cheval sur les lois fiscales que les autres pays d’Europe, il reste toujours certaines questions à connaître absolument. Dans cet article, nous vous présenterons toutes les choses à savoir sur la déclaration d’impôts au Luxembourg

Les délais

La déclaration fiscale doit être complétée chaque année avant le 31 mars, pour les revenus de l’année antérieure. C’est la date recommandée, bien qu’elle ne soit pas limitative. La date limite, pour laquelle vous pourriez recevoir une majoration d’impôts en cas du non-respect des délais est le 31 décembre. 

Cette année exceptionnellement, à cause du coronavirus, vous avez jusqu’au 30 juin 2021 pour remplir votre déclaration fiscale. 

Attention toutefois, dans le cas des contribuables mariés souhaitant modifier leur système d’imposition appliquée sur leurs revenus de 2020 (Pour passer d’une imposition collective à une imposition individuelle, par exemple) vous devrez respecter la date du 31 mars. 

L’administration fiscale enverra une fiche de retenue d’impôt à la période de fin janvier/début février. Ce document qui sera transmis à votre employeur, permet de prélever l’impôt à la source.

Remplir sa déclaration d’impôts 

Vous pouvez remplir votre fiche de déclaration via la version papier (formulaire 100F pour les francophones). Bien que toujours d’actualité, le formulaire papier est progressivement remplacé par les démarches en ligne.

En ligne, deux choix s’offrent à vous :

  1. Télécharger, compléter puis renvoyer le modèle 100 F en version PDF via MyGuichet.lu.
  2. Remplir directement votre déclaration sur MyGuichet.lu.  

Dans les deux cas, vous devrez vous connecter en utilisant le certificat Luxtrust pour garantir une sécurité maximale.

Remarques

Il existe des dépenses que vous pouvez déduire de votre déclaration d’impôts pour réduire son montant, en voici quelques exemples : 

  • Frais d’obtention (dépenses relatives à l’exercice d’une activité salariée) 
  • Rentes versées au conjoint divorcé, pensions alimentaires ou autres rentes permanentes 
  • Cotisations et prélèvements de sécurité sociale obligatoire 
  • Cotisations et primes d’assurances 
  • Primes versées à un contrat de prévoyance-vieillesse 
  • Cotisations versées à un plan d’épargne logement 
  • Cotisations pour un régime complémentaire de pension, dons ou libéralités, etc.
  • Frais de domesticité et garde d’enfant(s)

Les avantages fiscaux des produits d’assurance

Pour la majorité des contribuables, les produits d’assurance-vie et d’épargne-retraite sont  les meilleurs moyens de bénéficier d’une série de plafonds déductibles.

Les produits d’assurance présentent deux avantages fiscaux :

  1. Les primes sont déductibles
  2. Les capitaux à échéance sont exempts d’impôt sur le revenu (sauf les produits de prévoyance-vieillesse)

Quels sont les produits bancaires et d’assurances déductibles fiscalement ?

  • Assurances de responsabilité civile (auto,habitation,…)
  • Assurances complémentaire santé / Mutuelle
  • Intérêts débiteurs pour prêt personnel
  • Assurance vie *
  • Épargne retraite **
  • Épargne logement
  • Épargne enfant*

* Pour profiter des avantages fiscaux prévus par la loi luxembourgeoise, les contrats d’assurance-vie comportent un volet épargne d’une durée de 10 ans minimum.

** Dans cette situation, deux conditions s’appliquent : 

  1. Durée minimale du contrat : 10 ans 
  2. Âge terme de minimum 60 ans et maximum 75 ans.

Vous êtes travailleur frontalier ?

Pour les travailleurs frontaliers, français ou belge retrouvez des informations spécifiques à votre situation concernant vos obligations et déductions possibles sur le guide des impôts. 

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